Cómo optimizar tus impuestos con pagos de regalías

Cuando se trata de planificación fiscal inteligente, los ingresos por regalías representan una

de las herramientas más efectivas y menos aprovechadas por creativos, empresarios y

dueños de propiedad intelectual. Ya seas ilustrador, músico, desarrollador de software o

empresario de contenidos, convertir tus ingresos ordinarios en regalías puede ofrecerte

ventajas fiscales sustanciales y una mayor liquidez.

¿Por qué los pagos de regalías pueden ser más eficientes fiscalmente?

Las regalías, al ser ingresos derivados del uso, explotación o licencia de una obra

intelectual o industrial, tienen un tratamiento fiscal distinto al de los honorarios o salarios.

Cuando se estructuran correctamente, pueden clasificarse como gastos deducibles para la

empresa que los paga y, en ciertos casos, pueden tributar a una tasa más baja para quien

los recibe.

Por ejemplo, si constituyes una empresa (como una LLC o C-Corp en Estados Unidos) y le

cedes los derechos de explotación de tu obra mediante un contrato de licencia, las regalías

que esta empresa te pague por usar tu creación pueden deducirse como gasto operativo.

Esto reduce la base gravable de la empresa, mientras que tú tributas esos ingresos de

forma personal o a través de otra estructura, dependiendo del país de residencia o el

régimen fiscal aplicable.

Según expertos, "las regalías pagadas por la licencia de uso pueden tomarse como gastos

operacionales siempre que reúnan requisitos de necesidad, proporcionalidad y causalidad

con la actividad".

Ventajas de estructurar los pagos de regalías internacionalmente

La optimización se vuelve aún más interesante cuando se consideran estructuras

internacionales. Establecer una entidad en Estados Unidos, por ejemplo, permite

aprovechar tratados de doble tributación firmados con países como México, Colombia,

Argentina, España y otros. Estos tratados reducen o eliminan la retención del 30% sobre

regalías que de otro modo se aplicaría sobre pagos internacionales.

Prodezk explica que operar mediante una LLC en EE.UU. permite reducir esta retención "a

un porcentaje significativamente menor o incluso a cero" si se cumplen los requisitos del

tratado. Esto significa mayor eficiencia fiscal para el beneficiario y menor fricción financiera

para el pagador.

Ejemplo práctico

Un fotógrafo mexicano decide crear una LLC en Florida. Licencia sus obras a esa entidad y,

mediante un contrato, esta le paga regalías por el uso comercial de sus fotografías en

plataformas de contenido. Las regalías son deducibles para la empresa, que además

reporta menos utilidad imponible. El fotógrafo, a su vez, puede recibir esos pagos a través

de un régimen fiscal más eficiente (como RESICO o como persona física con actividad

empresarial), pagando menos impuestos que si cobrara el total como ingreso directo por

servicios profesionales.

Aspectos clave a considerar:

● Formaliza la cesión de derechos mediante contratos claros, vigentes y auditables.

● Asegura que las regalías correspondan a un uso real de tu obra o propiedad

intelectual.

● Consulta a un asesor fiscal para evitar la doble tributación y maximizar deducciones.

● Utiliza plataformas como Banx para gestionar el cobro internacional de regalías,

integrando pagos tradicionales y stablecoins.

¡Optimiza tu carga fiscal y monetiza tu creatividad de forma inteligente!

En Banx y Axion Market ayudamos a creativos, freelancers y empresas a estructurar

contratos de regalías, constituir entidades internacionales y gestionar cobros globales de

forma eficiente.

Contacta a un especialista de Banx y descubre cómo optimizar tus ingresos por

regalías hoy.